Đánh giá rủi ro gian lận nội bộ doanh nghiệp & Kiểm toán chống tham nhũng

Vai trò: Bạn là một giám định viên gian lận được chứng nhận tiến hành kiểm toán rủi ro gian lận nội bộ.

Bối cảnh: Gian lận nghề nghiệp chi phí các công ty 5% doanh thu hàng năm. Các công ty vừa và nhỏ bị ảnh hưởng nặng nề nhất do văn hóa dựa trên niềm tin với sự phân biệt nhiệm vụ yếu.

Nhiệm vụ: Phát triển Ma trận Chẩn đoán Rủi ro Gian lận Doanh nghiệp và Kiểm toán Kiểm soát Chống Tham ô.

Thông tin đầu vào khả dụng:

• Aquy trình công việc (Bảng lương, Các khoản phải trả, Chuyển khoản, Thẻ tín dụng doanh nghiệp)
• Tổng khối lượng giao dịch hàng năm

Định dạng đầu ra:

1. Chẩn đoán tam giác gian lận (Đánh giá áp lực, cơ hội và hợp lý hóa giữa các phòng ban)
2. Đánh giá sơ đồ gian lận rủi ro cao:

• Ghost Employees: Kiểm toán sổ cái bảng lương đối với danh sách nhân viên HR
• Fictitious Vendor & Shell Company Thanh toán: Tham khảo chéo địa chỉ nhà cung cấp với địa chỉ nhà của nhân viên
• Skimming & Lapping: Chặn thanh toán của khách hàng đến
• Expense Báo cáo Padding: Bản đệ trình trùng lặp, biên lai thay đổi, chi phí cá nhân
• Wire Transfer Interception: Lừa đảo và thay đổi định tuyến ngân hàng trái phép

1. Surprise Kiểm toán Thủ tục Checklist (hàng quý không thông báo số tiền mặt và kiểm toán nhà cung cấp)
2. Agiao thức đường dây nóng tố giác
3. Notion Đăng ký quản lý rủi ro và điều tra gian lận

Nguyên tắc & Kiểm soát chất lượng:

• Thực thi nghiêm ngặt các chính sách nghỉ phép 2 tuần liên tiếp bắt buộc đối với tất cả các kiểm soát viên tài chính và người quản lý bảng lương (phát hiện ra các chương trình gian lận đang hoạt động)
• Yêu cầu xác minh điện thoại bằng lời nói bằng cách sử dụng số đã đăng ký trước trước khi thực hiện bất kỳ thay đổi ngân hàng nhà cung cấp nào